מה הוא factoring - המהות, סוגים, שלבים

כמעט כל ישות עסקית, לומד את האפשרות של הגדלת ההון החוזר של החברה שלו, פנה לבנק שלו עם בקשה להסביר מה פקטורינג. לעתים קרובות מאוד, ניסיונות להתמודד באופן עצמאי עם בעיה זו עבור אדם ללא השכלה כלכלית גבוהה בסופו של דבר הפיאסקו.

מה זה פקטורינג - המהות

בספרות המקצועית, פקטורינג מתואר באמצעות טרמינולוגיה כלכלית מורכבת, שאינה מאפשרת לתפוס את המהות העיקרית, מה שאילץ את הקורא ללמוד מושגים כגון הקצאת זכויות תביעה, גביית חובות, ניכיון מסמכים, גורם וכו '. במקביל, השירות המוצג של מוסדות פיננסיים אשראי הוא מאוד פופולרי בקרב נציגי עסקים קטנים ובינוניים. בענפים מסוימים, פעולות factoring הם האופציה האופטימלית ביותר עבור מכירת מוצרים עם תשלום נדחה, כאשר המוכר לא יכול לחכות זמן רב לכסף עבור המוצר שלו, ועל הקונה אין מספיק הון חוזר כדי לשלם במהירות על זה.

אבל המשתתפים של פעולה זו לעתים קרובות פשוט לא יודע מי לפנות כדי לפתור בעיה זו באופן מועיל הדדית. מאמר זה מסביר מה פקטורינג הוא במילים פשוטות, ומאפשר ליזמים להבין כמה שירות זה נחוץ בתחום הפעילות שלהם. מידע זה הוא עניין לא רק עבור אנשי עסקים ובנקאים, זה יהיה שימושי עבור הקוראים הרגילים מעוניינים בסוגיות של זיכוי ויצירת המחיר הקמעונאי של מוצרי צריכה.

המהות והשלבים של פקטורינג

העדר הון חוזר בין עסקים קטנים ובינוניים גורם להם לחפש כל הזמן מקורות מימון חלופיים לפעילות השוטפת שלהם. הבנקים, ככלל, במצבים כאלה לא ברצון לספק הלוואות, על פי הצעדים שלהם, הסכומים הם קטנים, והעלויות לקבלת הלוואות כאלה הם הגונים, וכתוצאה מכך, המבצע אשראי עצמו הופך להיות רווחי עבור המלווה או החברה המלווה כסף.

קחו למשל את הדוגמה של מצב שבו החברה חסרה הון חוזר. החברה מוכרת מזון. הקונים העיקריים הם רשתות קמעונאיות גדולות, סופרמרקטים גדולים וחנויות, אשר לרוב לקחת מוצרים למכירה או עם עיכוב גדול של תשלום (מ 14 עד 60 ימים). לאחר משלוח מוצרים ל -50 סופרמרקטים, חברת המוכר למעשה "משך" כמות משמעותית מחוץ למחזור (אם כל קונה קיבל מוצרים לפחות 300 $, הסכום הכולל יהיה 15,000 $!), ואת הבעלים של החברה חייב לשלם שכר, לשלם ספקים, לבצע תשלומים לתקציב, הספינה את הסחורה לחנויות אחרות.

היכן ניתן להשיג כסף? או לשאול את כל הצדדים הנגדיים לחכות חודש וחצי, כאשר החנויות יחושבו? ובכן, זה כבר בתחום הפנטזיה, כך העסק לא נעשה. למרבה המזל, יש דרך החוצה - זה פקטורינג. בספרות הכלכלית, לרוב, אתה יכול לפגוש את ההגדרה שלו כמערכת של אשראי ופעילות מתווך עמלה.

למעשה, זה נראה ככה. החברה אוספת את המוצרים, הרוכש מקבל את הסחורה הנדרשת, והבנק משלם חלק מערכו לספק, בדרך כלל 70-90%, ומקבל את הזכות לסכום המלא של החוב. לאחר החייב החברה מתיישבת עם הבנק, החברה המוכר יקבל את שאר הכסף, פחות עמלה וריבית על ההלוואה.

כל המשתתפים במבצע מקבלים את מה שרצו:

  • הרוכש של הטובין בזמן להביא את המוצרים הדרושים, והוא מקבל את הזכות לדחות תשלום;

  • הבנק מרוויח כסף (ריבית על הלוואות ועמלות);

  • המוכר מוכר ללא הרף את מוצריו ומקבל את מרבית התשלום עבורו עם המשלוח, בנוסף, הוא מקבל ערבויות תשלום ומידע על מצבה הכספי של חברת הצד הנגדי.

לאחר ניתוח הפקטורינג ניתן להסיק: מדובר בפעולת אשראי ספציפית הכוללת שלושה צדדים: בנק או גורם חברה, חברה למכירת מוצרים וחברת קניית מוצרים, כאשר כל אחד מהצדדים מממש את מטרותיהם בסיוע המשתתפים האחרים העסקה. הבנק משלם חלק מן המוצרים ומקבל את כל הזכויות על זה, המוכר קורות חיים ההון יכול לעבוד על, הקונה מקבל את המוצר הנכון ואת הזכות לדחות תשלום.

שירותי פקטורינג ניתן לחלק לשלושה שלבים:

  • הכנה;

  • רישום המסמכים הדרושים;

  • שליטה על הפעולה.

בשלב הראשון, נציגי מחלקת פקטורינג של הבנק לנהל מחקר מעמיק של הלקוח והן החייבים שלו. לקוח פוטנציאלי צריך להכין מידע מלא על הפעילות שלהם, כך עובדי הבנק יכולים להחליט על האפשרות של שירותי factoring. הכל נלמד: מסמכים סטטוטוריים, חוזים עם קבלנים, ניתוח המצב הפיננסי של החברה ואת רמת החייבים תשלום משמעת. תשלום מאוחר, אשר אינו עומד במועדים שנקבעו בחוזה, עלול לגרום לכישלון לשתף פעולה עם בעל חוב לא הוגן.

לאחר עיון מפורט במסמכים ובראיון שנערך על ידי מחלקת הפקטורינג, הלקוח הפוטנציאלי נבדק על ידי המחלקה המשפטית ושירות הביטחון של הבנק. משימתם היא לוודא את אמיתות המידע שהתקבל, וגם לבדוק את ציותו עם הנורמות המשפטיות ואת הדרישות של החקיקה של הפדרציה הרוסית. לאחר שכל המחלקות נותנות את המשא ומתן לשיתוף פעולה, נחתם הסכם בין הבנק לבין חברת המוכר, אשר דן בנושאים וניואנסים המשותפים לכל פעולות הפקטורינג: פרטי הצדדים לעסקה, זכויותיהם וחובותיהם של הצדדים, נסיבות כוח עליון, עלות השירותים תקופת תוקפו של מסמך וכו '.

קוראים רבים מעוניינים במה החברה factoring. אם אתה לא נכנס לניואנסים, אתה יכול לומר כי זהו ישות משפטית הפועלת במגזר הפיננסי האשראי של המשק ומתן שירותי פקטורינג. לעתים קרובות, הבנקים למטרות אלה ליצור חברות בודדות, שרבים מהם לעבוד אך ורק עם תיעוד אלקטרוני. זה מאפשר לך להפחית את העלות של מתן שירותים ולהגדיל את כמות הרווחים.

בשלב השני, המתחיל בחתימת ההסכם האמור, נחתמים עליו הסכמים נוספים. כלומר, בכל מסמך נקבע מנגנון העבודה עם החייב הספציפי. כדי שהקוראים יבינו את מהות השלב הזה, נביא דוגמה אמיתית. החברה המוכר שילח צמיגים המכונית ללקוח בסכום של 500,000 רובל, אשר הקונה צריך לשלם ב -30 יום קלנדרי.

חברת פקטורינג תועבר לבנק: חשבונית המאשרת את קבלת הצמיגים, הסכם בין המוכר לקונה, המאשר את תנאי התשלום, וכן הסכם נוסף להסכם הפקטורינג. המסמך האחרון מציין את הצדדים לעסקה ואת פרטיהם, סכום התביעה, הסכום שהבנק משלם לחברה (גורם) המוכר, את מועד הפירעון של החוב ואת התנאים להשלמת העסקה.

בשלב האחרון, נציגי בנק פקטורינג לא רק לשלוט איך התחייבויות של עסקה מסוימת מתקיימים, אלא גם לפקח על המצב הכספי הכללי של הצדדים היחסים החוזיים. בכל עת, הם עשויים להתבקש לספק את המאזן של החברה, עותקים של דוחות לפקוח מס, יתרות המחסן בפועל (אם נקבע על פי החוזה), ואת הדוחות הבנקאיים של מוסדות פיננסיים אחרים אשראי, אם בכלל. מעקב אחר מילוי תנאי העסקה מקטין את הסיכון למצבים שליליים כאשר הקונה לא יכול לשלם במועד עבור המוצרים שהתקבלו, גם עם עיכוב גדול.

סוגי פקטורינג

לאחר הניתוח מה factoring הוא, יש צורך לפחות בקצרה לשקול את הסוגים העיקריים.

פעילות הפקטורינג במימון מתבצעת כדלקמן. החברה המוכרת אוספת את המוצרים ומספקת מסמכים תומכים לבנק. הסכם נוסף הוא נערך עבור עסקה זו, גורם (בנק) העברות ללקוח שלו 70-90% מסכום המשלוח, כלומר, זה מספק את המוכר ההלוואה. כאשר הרוכש מסדיר את חובותיו, הבנק מעביר את הסכום הנותר לחשבון המוכר, עמלות ניכוי ודמי הלוואה (בהתאם לתנאי ההלוואה).

פקטורינג ללא מימון. במקרה זה, את המשימה של הבנק (גורם) לאחר המשלוח של הסחורה היא לספק את הקונה עם חשבונית ולשלוט במועד קבלת הכספים. זכויותיהם וחובותיהם של הצדדים בביצוע פעולה זו כפופות לחוזה בין המוכר לקונה, וכן את מסמך שירותי הפקטורינג, שנחתם על ידי נציגי הגוף המוסדי וחברת המוכר.

במונחים הכלכליים הספרותיים כגון פקטורינג המקומי ניתן למצוא - כאשר כל המשתתפים בעסקה זו הם תושבי מדינה אחת ולעבוד בתוכו, כמו גם פעולות פקטורינג היצוא (פקטורינג הבינלאומי). במקרה האחרון, משתתפים בעסקה רשומים במדינות שונות. בדרך כלל, היצואן מעביר את זכויות התביעה לגורם למטרתה של קבוצת לקוחותיה הנמצאים במדינה אחת.

בהתאם למידת המודעות של הקונה, להקצות פתוח וסודי או factoring סגור. במקרה הראשון, נציגי קונה החברה מוקדשים לכל פרטי המבצע, לפעמים, הם אפילו חתימות על הסכמים נוספים ולקבל דו"ח בכתב על כל הניואנסים של העסקה. במקרה השני, הקונה לא הודיע, המסמכים חתומים רק על ידי נציגי הבנק / פקטורינג החברה לבין החברה המוכר.

במקרה של פירעון מאוחר של החוב עבור המוצרים שהתקבלו על ידי הרוכש, שתי התפתחויות אפשריות אפשריים:

  • במקרה של פקטורינג ללא זכות חזרה, הספק אינו מסתכן, וחברת גורמי הבנק מחויבת לשלם את עלויות החזר החוב לזמן מסוים (בהתאם לחוזה);

  • אם החוזה קובע זכות חזרה, רשאי הבנק לחייב את המוכר להחזיר את ההלוואה שניתנה בתחילת העסקה.

בפועל, האחרון סוג של factoring הוא נדיר ביותר, כמה חברות מסכימים לחתום על הסכם בתנאים כאלה.

ההתפתחות של חברות פקטורינג במדינות אירופה הובילה לעלייה חדה ברשימת השירותים שהם מספקים:

  • חובות חייבים;

  • לייעץ בשיווק, התמחור במגזר מסוים במשק, לסייע ב עריכת חוזים עסקיים;

  • סיוע, שירותי אחסנה, וכן עוסקת בפרסום, ביטוח, תמיכה משפטית של פעולות מסחריות שונות.

אם אתה אומר מה factoring הוא במערב במילים שלך, אז זה קבוצה של שירותים שונים עבור העסק, החל עם הלוואות וכלה בסיוע עם הובלת המוצרים שלך. כמובן, זה מאוד נוח לעבוד כאשר חברה אחת מספקת מגוון שלם של שירותים, לא רק להקל על תהליך של עשיית עסקים, אלא גם מאפשר לך להפחית באופן משמעותי את מספר העובדים, ובכך להפחית את המשכורות. אבל מצד שני, חברה כזו factoring יהיה מידע על ענייני החברה שלך, כולל נושאים שאחרים לא צריך לדעת על. לכן, יש תמיד להעריך את כל היתרונות והחסרונות של שיתוף פעולה עם חברות דומות, אשר יופיע בקרוב במדינה שלנו.

ניתוח מפורט של השאלה המוצגת יעזור להבין ולהבין אילו פעולות פקטורינג הן ועבורן הן מעניינות. יזמים, לאחר קריאת המאמר, רק צריך למצוא מוסד פיננסי המציע את התנאים הטובים ביותר לשיתוף פעולה.

צפה בסרטון: The Vietnam War: Reasons for Failure - Why the . Lost (נוֹבֶמבֶּר 2019).

Loading...