מהו תקציב ההכנסות וההוצאות (MDR) ו- BDDS - סקירה מלאה והבדלים בין המושגים + 5 שלבים של תזרים מזומנים תקציבי

מהו תקציב תזרים מזומנים (BDDS)? איך לעשות תקציב של הכנסות והוצאות של המפעל? כיצד למנוע מהתקציב לחרוג מהכנסותיו?

אם העסק שלך יש הכנסה, אז יש הוצאות. אז, אתה צריך תקציב מקצועי.

יותר כסף, כך קשה יותר לנהל אותם. כדי להפיץ כראוי כספים ולנהל את כושר הפירעון של החברה, היזמים להשתמש הכנסות והוצאות תקציבית ו - תזרים מזומנים.

איתך דניס Kuderin, מומחה בנושאים כלכליים ופיננסיים. במאמר זה אני אגיד לך מה המושגים שהוזכרו לעיל הם כיצד לנהל תקציבכדי להפוך את העסק יעיל יותר.

אנחנו מתיישבים בנוחות וקוראים עד הסוף - בגמר יהיה לך סקירה כללית של חברות אמינות שיסייעו לשפר את התקצוב במתקן, בתוספת טיפים על איך למנוע את הארגון מ עולה על ההכנסות שלה.

1. מה הם BDR ו- BDDS וכיצד הם נבדלים

אפילו תקציב המשפחה הוא לא כל כך קל לנהל. מי ניסה, הוא יודע כי הכסף עבור הוצאות היומיום תמיד הולך יותר ממה שציפית. עליך להתאים את העלויות, להוסיף פריטים חדשים לתקציב ששכחת בזמן הניסוח.

תאר לעצמך כמה קשה לשמור על תקציב עבור מפעל גדול. לכל חפץ במסחר יש מאות פריטי הוצאה והוצאות שצריך לעשות.

התקציב הוא לא הפשטה, זה מושג מסוים, נתמך על ידי מסמכים מיוחדים. כל חברה, גם בהיקף של 2 עובדים, מקיימת תקציב הכנסות והוצאות (BDR), ואם ניתן, תקציב תזרים מזומנים (BDDS). זהו הבסיס לתקצוב.

לפני שפונים למשמעות המעשית של מושגים אלה, אנו מגדירים את המינוח.

BDR - שיטת תיעוד הפעולות המהוות את ההכנסות וההוצאות של המיזם. ככלל, מסמך כזה יש צורה של שולחן פשוט, אשר לוקח בחשבון את כל המניפולציות הכלכליות המוביל זרימת הכספים או ההוצאות שלהם. זה לוקח בחשבון לא רק במזומן, אלא גם כל הכנסות אחרות והוצאות.

BDDS - דרך לשקף את התנועה של תזרימי המזומנים בארגון. מסמך זה מכיל רק אירועים בעלי ערך כספי.

מסמכים עיקריים המשמשים ברישום של פעולות BDR, אלה הם פעולות של עבודות שהושלמו ושירותים שניתנו, פעולות קבלה והעברה של נכסים מוחשיים, כל מסמך אחר המאשר את ההכנסות וההוצאות של החברה. המסמך דומה הדו"ח החשבונאי "על רווח והפסד".

תסתכל על הדוגמה הפשוטה ביותר של MDD, אשר משקף את ההוצאות וההכנסות של הארגון.

ביצירת BDDS צווי מזומנים בשימוש, דוחות הבנק עבור פעולות עם חשבונות. המסמך עצמו דומה לצורה החשבונאית של "דוח תזרים מזומנים".

ראה כיצד נראה המודל של BDDS.

מה ההבדל בין BDR ו- BDDS?

תקציבים אלה שונים מטרותאשר הם נוצרו. BDR נועד לתכנן את הרווחים כי החברה מסוגלת לעשות במהלך תקופת התקציב. זה כולל את כל הנתונים על מחיר עלות מוצרים ו הכנסות.

BDDS מיועד להפצת תזרימי מזומנים. הוא משקף את כל פעולות הארגון, שבוצעו במזומן. בעזרת BDDS, כל הפעולות של הארגון עם חשבונות שונים הם מעקב.

הטבלה מציגה את העסקאות המשתקפות במסמכי התקציב שאנו שוקלים:

פעולותמשתקף MDDמשתקף BDDS
1פחתכןלא
2שערוך פריטי מלאיכןלא
3מחסור בנכסי מלאיכןלא
4פגם בייצורכןלא
5הלוואות והלוואותלאכן
6רכישת רכוש קבועלאכן
7מע"מכןכן
8עלויות שיפוץכןכן

שני התקציבים יחד מספקים הבנה ברורה של המצב הפיננסי הנוכחי של החברה ואת סיכוייה. ככלל, תקצוב בארגון מתחיל עם אוסף של MDR, שכן מסמך זה יש יותר "המורחבת" פורמט.

ב BDR לכלול שלוש קבוצות של אינדיקטורים פיננסיים - הכנסה, עלות ורווח. זה האחרון מחושב על ידי הפחתת השני מן הראשון.

BDDS - תוכנית לתנועה של מזומנים על יד ועל חשבונות עו"ש. המסמך משקף את כל הקבלות והמשיכות המתוכננות כתוצאה מעסקאות עסקיות. BDDS מגן על העסק מפני הטעות העיקרית - להישאר ללא כסף עבור העסק הליבה.

בסרטון קצר זה, הם יסבירו לכם את ההבדל בין BDR ו- BDDS על הדוגמה של רכישת מקרר.

2. איזו פעילות עומדת ביסוד של BDDS - 3 פעילויות עיקריות

בהכנת הדוח, BDDS מונחה על ידי שלושה סוגים של פעילות ארגונית: הפעלה (נוכחי) השקעה ו ישירות פיננסי.

שקול אותם בפירוט.

סוג .1 פעילויות תפעוליות

זוהי הפעילות העיקרית של החברה - העבודה שיוצרת הכנסות והוצאות כספיות. אלה הם ייצור של סחורות, מכירת סחורות, מתן שירותים, ביצוע עבודה, ליסינג של ציוד ופעולות אחרות הקשורות לתנועה של קרנות.

סוג 2. פעילות השקעה

הקשורים לרכישה או למכירה נכסים לא שוטפים. השקעות, כמו גם פעילות תפעולית, יש מטרה להרוויח או להשיג השפעה מועילה עבור החברה. עם זאת, בפעילויות כאלה, רכוש קבוע אינם מעורבים, אבל משמשים "בחינם"כסף.

דוגמה

החברה "בטוחה טכנולוגיות" משקיעה חלק מנכסיה פיתוח מקורות אנרגיה חלופיים - גנרטורים המבוססים על פאנלים סולאריים ורוח. הכסף מושקע במחקר מעבדה ובמחקר מדעי. עסקאות פיננסיות אלו משתקפות בהכרח בדו"ח BDDS.

סוג 3. פעילות פיננסית

מוביל לשינויים בהרכב וגודל הון המניות של החברה. לדוגמה, משיכה זו והחזרת ההלוואות הדרושות על ידי החברה לפיתוח תחומי ייצור חדשים.

תקציב DDS מונע את המחסור ואת עודף ההון החוזר

חלוקת פעילותה של החברה לסוגים מאפשרת לבחון את השפעתם של שלושת התחומים על מצבה הכספי של החברה ועל כמות ההון העומדת לרשותה.

תקציב הידור תחרותי עבור התנועה של הכסף מבטיח את הזמינות המתמדת של הכספים הדרושים כדי לבצע את העבודה העיקרית של החברה.

BDDS גם מאפשר להשתמש ביעילות בכסף עודף של הארגון, שכן העיקרון העיקרי של העסק הוא כי קרנות חופשיות לא לשקר בטל בחשבונות הבנק, אבל להביא רווחים אפילו יותר.

3. איך BDR נוצר - 5 שלבים עיקריים

BDR הוא כלי אוניברסלי לניהול תהליכים עסקיים. זה מאפשר לך לעשות שימוש אופטימלי של המשאבים של החברה, להעריך את המצב הכלכלי של הארגון, ולתכנן עבודה נוספת.

כיום, רוב החברות להשתמש במערכות אוטומטיות של ניהול וניהול תקציב. תוכניות מיוחדות מקטינות את מספר השגיאות, מקצרות את הזמן לחישובים ומאפשרות את עבודתם של עובדי המחלקות הפיננסיות של הארגון ושל מרכזי האחריות הפיננסית (CFD).

לפני שתבצע BDR, אתה צריך טופס ו systematize תקציבים מקומיים של החברה - ייצור, ניהול, תקציב המכירות, תקציב עלות, וכו ' MDD הוא מסמך המסכם את כל הנתונים.

המטרה העיקרית של BDR היא חשבונאות וחיזוי מצבו הכספי של הארגון. זהו החלק האחרון בתקציב החברה, קצה הקרחון, שעיקרו ביצוע כל תקציבי החברה לכל הכיוונים.

תן לנו לשקול בשלבים כיצד BDR נוצר.

שלב 1. חישוב עלות

אין הכנסה ללא הוצאות. מודרך על ידי אמת פשוטה זו, המחלקות הפיננסיות של כל חברה להתמקד עלות.

מה כלול בחלק ההוצאה:

  • עלויות ייצור;
  • הוצאות מכירה;
  • ניהולית;
  • שכר ומסים;
  • הוצאות אחרות.

פירוט סעיפי ההוצאות תלוי ביעדים וביכולות של הנהלת החברה. ברור כי ככל שהוצאות נלקחות בחשבון, ברור יותר את המצב הכלכלי שבו אובייקט מסוים נמצא.

שלב 2. חישוב ההכנסות

ההכנסות הן כל ההכנסות לנכסי החברה.

אלה כוללים:

  • הכנסות ממכירות;
  • הכנסות משירותים;
  • שכירות;
  • הכנסות שאינן תפעוליות - ריבית על הלוואות, פיצויים והכנסות אחרות שאינן קשורות במישרין למכירת המוצר העיקרי.

לכל חברה יש מקורות הכנסה משלה, ולכן הפרטים תלויים בפרופיל ובפרט של החברה.

שלב 3. קביעת רווח

רווח - הפרש חיובי בין הכנסות להוצאות. אם ההבדל הוא שלילי, זה לא רווח, אבל הפסד. משמעות הדבר היא שהחברה פועלת בשלילה, ואנו זקוקים לשינויים יסודיים בייצור ובתהליכים אחרים.

שלב 4. תכנון רווח

מאחר שהרווח הוא מקור המימון העיקרי של המיזם, כל פעילותו מכוונת לשמירה והגדלה הון חוזר. את הכסף שהושקע בייצור יש להחזיר בהקדם האפשרי - משימה זו ופותר את התכנון המקצועי של הרווחים.

מטרה נוספת של התכנון היא להשיג הטבות מקסימום בעלות מינימלית, אך לא על חשבון אובדן איכות, אלא על חשבון ארגון רציונלי של העבודה והפחתת עלויות נלוות.

במקביל מרוצים הצרכים העיקריים של החברה:

  • שכר ותמריצים לעובדים;
  • צבירת כספים למודרניזציה והרחבת הייצור;
  • תשלום חובות, וכן משקיעים ובעלי החברה;
  • הגדלת הרווחיות של הארגון;
  • להגביר את התחרותיות.

שוב, דיוק התחזית מושפע ישירות מהפירוט המפורט ביותר של ההוצאות וההכנסות של החברה.

שלב 5 דיווח

רק אנשי מקצוע יכולים ליצור דו"ח מוכשר ואובייקטיבי. אם אתה ראש של חברה ספק את היכולת של העובדים שלך CFD, אז האפשרות הטובה ביותר היא להאציל תקצוב לחברת מיקור חוץ מוסמך.

צד שלישי מומחים לא רק ללקט CRA מפורט, אלא גם, במידת הצורך, לספק דוחות ניהול. אולי זה ייקח יותר זמן, אבל התוצאה תהיה אובייקטיבית יותר.

4. איך הוא BDDS - 5 שלבים עיקריים

באופן כללי, אוסף של BDDS דומה להיווצרות של BDR, אבל יש ניואנסים מסוימים.

כפי שאמרתי, הנה רק סופרת. במזומן תקבולים והוצאות, המשתקפים במסמכים כספיים.

שלב 1. הגדרת יתרת המזומנים

ראשית אתה צריך להקים חובה מינימלית חובה. הערך של אינדיקטור זה תלוי הפרטים של החברה ואת הסבירות של מצבים בלתי צפויים. בשפה הפיננסית זה נקרא "- איזון סופי".

שלב 2. קביעת ההכנסות

ההרכב של חלק ההכנסות בתקציב מבוסס על תקציב המכירות והכנסות מהשקעות, דיבידנדים וריבית.

קיימות שתי אפשרויות לאיסוף מידע:

  1. מלמטה למעלהכאשר תוכניות של קבלות חומר באים ממחלקות שונות ואחרי זה מאוחדים בדוח יחיד;
  2. מלמעלה למטהכאשר המסמכים אושרו על ידי השירות הפיננסי המרכזי של החברה ולאחר מכן מועבר לראשי מחלקות.

שלב 3. גיבוש ההוצאה

חלק ההוצאה מבוסס על עלויות ישירות - עלות העבודה, חומרי גלם, תקורה, ייצור, הוצאות עסקיות כלליות. זה כולל גם את עלויות ההשקעות ופעולות פיננסיות אחרות לפירעון הלוואות, ריבית ודיבידנדים למשקיעים.

שלב 4. חישוב תזרים המזומנים נטו

תזרים מזומנים נטו (לפעמים להשתמש במונח באנגלית תזרים מזומנים) מחושב לפי הנוסחה ומראה את ההפרש בין האיזון החיובי לשלילי לתקופה מסוימת. אינדיקטור זה מאפיין את המצב הכספי הנוכחי של המפעל וקובע את סיכוייו.

כאשר הצד ההוצאות של התקציב עולה על הפדיון, מתעורר מצב המכונה "- פער מזומנים"סך כל היתרה באותו זמן הופך לשלילי, ובמקרים כאלה, לנקוט בצעדים לחיסול העלויות החסרות (או כאמצעי אחרון) לווה ו עתודה כספים לעסקים נוספים.

עסקים שאינם יכולים לחסל איזון שלילי על פני תקופה ארוכה הם הכותרת של פשיטת רגל. זה בחברות כאלה עיכובים שכר מופיעים, חובות החוב אינם נפגשים, הנושים לוחצים, והרווחים אינם מכסים הוצאות שוטפות.

שלב 5. התאמה ואישור

השלב הסופי הוא התאמת התקציב בהתאם למציאות הכלכלית הנוכחית ואישורה על ידי מנהלי המפעל. התקציב המאושר הוא מסמך רשמי המנחה את כל אנשי החברה, אך קודם כל - ראשי המחוז הפדרלי המרכזי.

5. איפה אני יכול לקבל עזרה ביצירת DDR ו- BDDS - סקירה של חברות שירות TOP-3

גיבוש BDR ו- BDDS הוא עבודה אחראית, אשר צריכה להתבצע על ידי עובדים מנוסים ומיומנים.

אם אין בארגון שלך או המומחים שלך חוסר ידע, זה הגיוני להזמין צד שלישי ארגונים. הם יעשו את העבודה בצורה מקצועית, במיומנות ובאופן מלא, תוך שימוש בתוכנה מודרנית.

המומחים של המגזין שלנו בחנו את השוק ובחרו את שלוש החברות הכי אמין ומושך מבחינת עלות השירותים.

1) ITAN

"ITAN" היא מערכת תקצוב בפועל עבור מתקנים מסחריים המבוססים על 1C. הפעילות העיקרית היא גיבוש, יישום ואוטומציה של תכנון פיננסי בארגון הלקוח, ארגון חשבונאות ניהולית, איחוד מידע כספי לחברות החזקה גדולות וחברות בעלות רשת ענפה של סניפים.

החברה הוקמה בשנת 1999. בין ההישגים הוא פיתוח של פתרונות אוניברסליים ומשולבים המבוססים על פלטפורמת 1C. בכל שנה מוצרים משופרת של החברה הם השתפרו, להיות פשוט יותר קל יותר לנהל. המשימה של "ITAN" היא לעזור להגדיל את היעילות של הניהול הפיננסי של ארגונים.

2) טוב

מכירה ויישום של מוצרי תוכנה 1C בפועל. תחומי פעילות - תקצוב, חשבונאות, חשבונאות מחסן וייצור, מכירות, זרימת מסמכים.

לחברה 56 אנשי מקצוע מוכשרים ומנוסים. מספק אחריות כספית של העובדים לתוצאה. בשנה האחרונה, לחברה 250 לקוחות חדשים. יתרון נוסף הוא איכות המטרופולין במחירים אזוריים. GOODWILL יש פרויקטים מוכנות רבות בתחום של אוטומציה של פיננסי, מחסן, חשבונאות וניהול.

3) ראשון BIT

חברת BIT הראשונה נוסדה בשנת 1997 על ידי כמה מומחים צעירים ושאפתנים בכלכלה ומתמטיקה שימושית. הפעילות העיקרית של הארגון היא פיתוח עסקי המבוסס על טכנולוגיות ה- IT הנוכחיות. עכשיו החברה יש 80 משרדים ברוסיה, מדינות קרוב רחוק בחו"ל.

"BIT ראשון" יהיה להפוך את הארגון בכל התחומים הדרושים, כולל תקצוב וניהול חשבונאות. 2500 אלף לקוחות כבר בחרו את התוכנה של החברה ושירותים.

6. כיצד למנוע את התקציב יעלה על ההכנסות שלה - 3 עצות שימושיות

כדי לשמור על תקציב מקצועי פירושו כל הזמן לפקח על התוצאות הכספיות של פעילויות. אחת המטרות של תקצוב היא למנוע הוצאות מעל ההכנסות.

כיצד להשיג זאת? עצה ייעוץ מומחה.

עצה 1. אנשי משמעת בשימוש בכספים

המשמעת הפיננסית היא הבסיס לחלוקה הרציונלית של הנכסים המהותיים של החברה.

אם ראשי מחלקות ועובדים רגילים לנהל נכון את הכסף של החברה, זה בסופו של דבר היתרונות שלהם. לאור העובדה שהעובדים חסכניים בכספי המפעל, מעניקה להם ההנהלה מענקים והטבות.

עצה 2. השתמש בשירותים של חברות המתמחות בניהול פיננסי.

כבר דיברתי על זה - אתה בספק שלך משאבים מקצועיים, להזמין מומחים. במקרה זה, שירות המנוי על בסיס קבוע יעלה פחות משיחה חד פעמית למומחי צד שלישי.

עצה 3. השתמש במערכות תקצוב אוטומטיות.

ללא מערכות אוטומטיות מודרניות היום לא ירחק רחוק. חברות המעוניינות להישאר במגמה, ליישם את התוכנה בפועל עבור תקצוב וניהול פיננסי.

עבור ארגונים מסוימים, מוצרים המבוססים על 1Cעבור אחרים - פלטפורמות סוג אוניברסלי UPE ו PlanDesigner. אלה האחרונים הם מעצבים לוגיים רב תכליתיים גנרטורים הדו"ח שיכול לדמות תקציב של כל רמה.

7. סיכום

עכשיו אתה יודע כי BDR ו BDDS הם לא קיצורים מופשטים, אבל דרכים לארגן תקצוב יעיל בארגון. Компаниям, имеющим проблемы с финансовой отчётностью, лучше пользоваться профессиональной помощью и автоматизированными системами.זה יעזור למנוע טעויות לייעל את האיזון.

שאלה לקוראים

מה דעתך על תקצוב? שתף את דעותיך בהערות.

צוות "HeatherBober" מאחלת לך הבדל חיובי בין הכנסות והוצאות! השאר תגובות וסקירות, שים דירוגים ואהבות ברשתות חברתיות. להתראות שוב!

צפה בסרטון: $ קובץ הכנסות והוצאות באקסל - ניהול תקציב חכם $ (אוֹקְטוֹבֶּר 2019).

Loading...